案件背景：
李先生58岁和李太太55岁，儿子10岁，女儿8岁。国籍：中国。 居住地：北京。没有任何美国身份，在美国没有任何财产。李先生夫妇80末白手起家，辛苦创造家族企业，至今拥有资产5000万人民币(750万美金)的财富。

问题：
李先生和李太太想将资产的一半没有风险地留给他们的儿子和女儿。

潜在风险分析：
李先生和李太太夫妇创造的家族企业潜在性的风险包括：
1. 经营/政策 – 景气影响，产业变化，管理不善，国家政策改变，影响企业经营，一旦企业经营不善，将导致企业破产甚至是住宅都将被变卖。
2. 税务/债务 – 国家税务政策，导致高额税务负担，个人或企业债务，影响个人财务负担。
3. 健康/意外 – 个人健康状况，或不测的意外影响个人财富和企业经营。
4. 家庭风险 – 如若李先生夫妇不幸过早过世，他们的小孩将过早接受巨额财产，这将对小孩的成长非常不利。另外李先生或李太太一旦过世，都会有多位继承人，他们之间可能会产生纠纷，甚至陷入旷日持久的继承诉讼中。

如果李先生夫妇没有对他们的5000万的资产做任何的规划，他们所拥有的财富，将很可能因为上述潜在性的风险产生财富缩水，甚至破产负债。

解决方案：
对于李先生夫妇的这种情况，我们专业的美国理财顾问给出的建议如下：
李先生和李太太可以在美国建立一个资产信托，以信托拥有现有资产一半350万美元的共同终身保证寿险保单。这张350万美元的终身保证人寿保险保单，李先生和李太太一年只需要缴纳3万到4万美元的保费或一次性缴纳以70万到83万美元的保费。资产信托可以授权信托受讬人，在李先生和李太太身故后将资产信托内的保险理赔现金由子女继承。

此350万美元的保险信托理赔金，将受美国信托法和保险法的保障有以下的优势：
1.保险信托理赔金以现金一次支付；
2.保险信托理赔金不需缴税；
3.保险信托理赔金受法律保护，不受债权人追讨；
4.若发生风险，此保险信讬理赔金将承担了全部或部分的风险责任，也保住了原有的财富；
5.若无意外发生，此保险信讬理赔金将扩大了李家的财富；
6.此保险信托亦可做为低成本安全高的资产转移工具。

结论：
不论您的资产在哪里，只要您有较大的财富，您的资产总是会潜在不同的风险，尽早规划自己的财富是对自己对后代的一种责任。美式资产保全策略就是利用最先进的工具，最安全的方式，最合理的价格帮助您规划您的财富，减少甚至是避免潜在的风险。

案件背景：
陈女士，现年62岁，中国台湾人，现居住在台北，不具有任何美国身份。她在美国房地产和投资共1000万美元。她的家人和朋友住在台湾，她打算在台湾退休和她的孩子、孙子同住。

问题：
陈女士想将其在美的所有房产顺利传承给她的孩子。

资产潜在风险：
据此如果陈女士在生前没有做任何资产规划的话，那么在身故后其在美遗产面临巨大的遗产税风险。美国2012遗产税率为35%，2013年以后恢复回55%，不具有任何美国身份的人在美国的资产免税额只有6万元。而且此遗产税必须以现金在身后9个月内缴到美国国税局。
如果陈女士在2012年不幸发生意外，则她的继承人需要在其身故后9个月内向美国国税局缴346.78万美元的遗产税，税收美国净资产为税后净资产为653.22万美元，资产缩水34.67%。
如果陈女士是在2012年以后身故，则她的继承人需要在其身故后9个月内向美国国税局缴$463.22万美元的遗产税，税收美国净资产为$463.22万美元，净资产缩水53.57%。

解决方案：
通过我们的美式资产保全策略 ，为陈女士量身定制最适合的资产规划方式，采用美国保险为工具创造的财务杠杆，陈女士每年只需要支付5到6万美元或者是一次性支付80万到100万美元，就能拥有终身有效的350万美元的保险理赔金，再以美国信托为法律保障，将保险放入信托，使其保险和遗产规划完全受美国法律保障，而不受任何债权追偿。有此规划，陈女士必须缴纳的350万美元的遗产税就被美国的保险信托规划所获取的350万美元免税的保险理赔金支付了。那么陈女士在美的资产将毫发无损。

结论：
以80万换350万如此高杠杆的操作和保障周全的信托为保护伞，成为了最优质的财产保全方式，这也就是美国家族信托遗嘱的精髓所在。

案件背景：
李先生45岁和李太太40岁。国籍：中国。居住地：旧金山。全家持有美国绿卡。李先生夫妇于2010年从北京，带着12岁儿子，经投资移民到美国旧金山定居，并已经开始从事与中国的贸易生意。目前总资产约300万美金，其中有120万是在旧金山的住房，100万是在北京的一套房，30万在美的股票投资，美国和中国各有约25万银行帐户。

规划前：
因移民后有美国遗产和赠与税务问题。正因为李先生夫妇都不是美国公民，若夫妇俩有一人不幸在2013年身故，那么李先生夫妇俩约300万美金的资产，在美国税法规定下将大幅缩水。以下就是没有规划的税务责任。因夫妇俩都只是美国绿卡，无法享有美国公民夫妻无限的财产自动转移条款，在夫妇一方不幸身故时，就马上有身故一方的遗产税要缴，其税务负担计算如下：

2013年美国遗产税规定，100万美金以上的遗产需缴遗产税，其税率最高达55%.
总资产： 300万美金 应缴遗产税：$155800(前50万)+$825000(150万x 55%)=$980800
遗产免税额： 100万美金 遗留净资产：$3000000-$980800=$2019200
应缴遗产税资产: 200万美金 资产缩水： 33%

规划：
经过美式财产保全规划，针对问题做出妥善规划安排，不但化解了非公民夫妻无法自动继承的问题，而且解决日后遗产认证费用(约2%的遗产总额)和相当于总资33%的庞大的现金遗产税。因此能将最多的财富留给子女。以下即是规划方案。
1.设立一个生前信托；一个婚姻自动继承信托和一个夫妇共用的美国保险信托。
2.再以每年$15000美金分15年付清，购买一个夫妇共有的$150万美国著名保险公司的终身人寿保险。
3.再将其终身人寿保险放入保险信托里，使其保单保额受到免债权追讨的美国法律保障。

规划后：
经过美国家族信托遗嘱，李先生夫妇有了以下的结果:
1.李家所需要的$100万美元遗产税金，不但从$150万保险理赔获得支付，而且还有$50万留给子女。
2.原来非公民夫妻无法自动继承的问题都迎刃而解，也省下$86000和$66000美元政府强制性的遗产认证费用。更省下夫妻最后一方身故的遗产税约$44万(以$201.92万-$100万为应缴税遗产)
3.规划后可省的税和政府规费约$154.7万，而规划成本和保险费只需$24.5万。

此150万美元的保险信托理赔金，将受美国信托法和保险法的保障有以下的好处：
1.保险信托理赔金以现金一次支付。
2.保险信托理赔金不课任何税。
3.保险信托理赔金受法律保护，不受债权人追讨。
4.若发生风险，此保险信托理赔金将承担了全部或部分的风险责任，也保值或增值原有的财富。
5.此保险信托亦可做为低成本安全高的资产转移工具。

* 此保单以次等体位报价。体位认定须在美国做体检
** 此方案以夫妇两人共同拥有一份保单，也可以任何一人做规划。