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美国遗嘱信托相关问答及操作指南(一)
浏览次数:931    添加时间:2018/8/16    来源:Frank Tsang臧煜卓

1. 什么是遗产(Estate)
遗产是一个人死时所拥有的全部财产,包括需要进行遗产认证的财产(probate property)和无须进行遗产认证的财产(non-probate property)。

2. 什么是遗产计划(Estate Planning)
遗产计划是考虑到你自己或你关心的人会发生不幸,而按照自己的愿望,提前做出合法、有效、全面的计划。遗产计划主要是有关财产的安排,也会包括医疗护理意愿、葬礼计划和对未成年孩子指定监护人等。遗产计划不仅可以实现自己的愿望,通常还会减少可能的税务、费用和时间耽搁,以及为资产提供保护。

3. 什么是遗嘱(Will)
遗嘱是一个人制作并签署的最重要的法律文件之一,用以表明自己怎样安排身后之事的意愿。在遗嘱文件中,立遗嘱人可以指定某个/些人或者机构得到自己的财产,指定某个人作为自己未成年子女的监护人等。

4. 什么是遗嘱附录(Codicil)
遗嘱附录是解释、更改、增加、删除、限制或者废除遗嘱条款的一个单独的文件,需要进行签署和见证才有效。

5. 什么是全手写遗嘱(Holographic Will)
全手写遗嘱是立遗嘱者自己手写而成的遗嘱,有其签名和日期,但没有见证人的签名。有一半的州承认此种遗嘱的效力。

6. 什么是联合遗嘱(Joint Will)
联合遗嘱就是一份遗嘱文件包含了两个人的遗嘱意愿,一般是丈夫和妻子。联合遗嘱一般规定一方的财产留给另外一方,并说明第二个人也去世之后财产的归属。只有双方都同意的情况下才可以修改这样的遗嘱,因此,第一个人去世之后,即使情况有变,也不能修改和废除该遗嘱。

7. 什么是生前遗嘱(Living Will)
从根本上讲,生前遗嘱不是真正的遗嘱,它是一个人表达自己希望在疾病的晚期,或者持久无意识期间所能接受或停止接受某项医疗措施的意愿,比如生命维持系统、插管进食等。生前遗嘱在一个人活着的时候有效,并不转让财产。

8. 什么是捞过界遗嘱(Pour-over Will)
捞过界遗嘱是和生前信托紧密结合的,它把死者死时未转入信托的某些或全部资产“捞入”该信托中,这样可以防止产生无遗嘱的财产。被“捞入”信托的财产仍需要进行遗产认证。根据信托文件,由受托人管理和分配这些财产。

9. 什么是无争论条款(No Contest Clauses)
无争论条款是包含在遗嘱或者信托文件中的一个条款,是为了防止或者惩罚对遗嘱或者信托提出争论或者进行攻击的人。遗嘱或信托的制定者可以为潜在的争论者提供一个份额,如果这个人将来提出争论,就不能得到这个份额,这可能使他们不愿意再冒争论失败的。

10. 什么是明确赠与(Specific Gift)
明确赠予是指立遗嘱者在遗嘱中明确指定某项财产给某个受益人,如果立遗嘱者在死时已经不再拥有该项财产了,那么这项赠与就无效了。

11. 什么是剩余财产赠与(Residuary Gift)
剩余财产赠与是指在遗嘱或者信托文件中,对除了明确赠与之外剩余的财产做出的赠与。

12. 什么是有条件的赠与(Conditional Gift)
有条件的赠与是对受益人获得某项赠与财产设定一定的条件,比如到受益人成年或者考上大学之后才能得到某项财产。赠与人所设定的条件不能是非法的。

13. 什么是赠与的减免(Abatement)
立遗嘱者在遗嘱中试图赠与的财产可能多于他实际能够赠与的财产。赠与的减免就是为了支付遗产上的税务、债务或者遗嘱中的有着更高优先权的赠与,而对遗嘱中的某个赠与进行减少或者免除。

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完全遗嘱手册
遗产认证与遗嘱争论概述
个人生前信托指南
共有生前信托指南
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作者:Frank Tsang臧煜卓
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