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国税局提醒:满70岁退休人员速领退休金最低额!未及时领或将罚款
浏览次数:480     添加时间:2021/12/15



(文章来源:法拉盛同城Flushing-58)

年底将至,国税局(IRS)提醒年满70岁的退休计划参与者和个人退休金帐户所有者,必须在12月31日之前开始领取最低提领额(Required Minimum Distribution/RMD)。

联邦法律规定,个人退休金账户不可以无限期存储资金而从不提取。

根据去年开始生效的SECURE法案,在2019年年满70岁半(70岁生日为2019年6月30日或更早)的个人必须在2021年12月31日之前领取最低提领额。

而如果70岁生日是在2019年7月1日或之后,则可以等到2022年4月1日之前领取首份年度最低提领额。

如果退休计划帐户是IRA,或帐户持有者在该退休计划发起企业占有5%以上股份,则RMD必须在帐户持有人年满72岁后开始,无论他们当时是否还在工作。未及时从账户中提取的RMD金额,可能会遭受罚款。

国税局表示,以上的提领规则适用于传统个人退休安排(IRA)的所有者,传统简化员工养老金(SEP)IRA的所有者,员工储蓄激励匹配计划(SIMPLE)IRA的所有者,以及各种工作场所退休计划的参与者,包括401(k)、Roth401(k)、403(b)和457(b)计划等。Roth IRA不需要在原始持有者在世时进行分配。

此外,IRA受托人或计划管理员必须向IRA所有者报告RMD的金额。IRA所有者或受托人必须单独计算每个IRA拥有的RMD。

但是,他们可以选择从一个或多个IRA中提取总金额。相比之下,工作场所退休计划所需的RMD必须从每个计划分开领取。

不进行规定的提取,或提取的金额不足,可能会导致未领取的金额被征收50%的消费税。

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